Как часто можно воспользоваться правом на налоговый вычет: Детальный гид

Государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть средств, которые были потрачены на значимые нужды, такие как покупка жилья, обучение или лечение. Это право реализуется через механизм налоговых вычетов, который позволяет снизить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или получить обратно часть уже уплаченного налога. 

Налоговый вычет предоставляется в зависимости от типа расходов, и каждая категория имеет свои правила. Важно понимать, что некоторые вычеты можно получать ежегодно, тогда как другие предоставляются только один раз, но могут быть "растянуты" во времени до полного исчерпания лимита.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет является одним из наиболее значимых и часто используемых видов вычетов. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, он предоставляется при покупке, строительстве или отделке недвижимости. Важной особенностью является то, что это право предоставляется единоразово, вне зависимости от того, сколько времени прошло с момента совершения сделки. При этом стоит отметить, что срока давности по обращению за вычетом не предусмотрено, а это означает, что возврат налога возможен даже спустя десятилетия после приобретения объекта.

Лимиты и суммы возврата:

Максимальный лимит для вычета на покупку/строительство жилья составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата (13% от этой суммы) может достигать 260 тысяч рублей. Получать этот вычет разрешено ежегодно до полного исчерпания установленного лимита.

Если недвижимость приобретена в браке, каждый из супругов, которые уплачивают НДФЛ, имеет право на отдельный имущественный вычет на сумму до 260 тысяч рублей. Таким образом, в совокупности на одну квартиру супруги могут вернуть до 520 тысяч рублей.

Для тех, кто приобрёл недвижимость с использованием ипотечного кредита, предусмотрен дополнительный вычет на сумму уплаченных процентов по ипотеке. Лимит по этому вычету составляет 3 миллиона рублей, что позволяет вернуть до 390 тысяч рублей (13% от лимита). Это право сохраняется даже при рефинансировании кредита.

Как получить: Вычеты можно получать поэтапно, исходя из размера уплаченного НДФЛ за соответствующий налоговый период, до полного освоения установленных лимитов. Оформить имущественный вычет можно как через налоговый орган, подав декларацию 3-НДФЛ, так и через работодателя по соответствующему заявлению.

Необходимые документы:

✔ Декларация 3-НДФЛ.

✔ Документы о приобретении объекта (договор купли-продажи).

✔ Акт приема-передачи (для договоров долевого участия).

✔ Подтверждение оплаты (чеки, банковские выписки).

✔ Выписка из ЕГРН или иной документ о праве собственности.

✔ При совместной покупке в браке — дополнительно заявление о распределении вычета.

✔ При ипотеке — ипотечный договор, график платежей, справка из банка о сумме выплаченных процентов.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный вычет предоставляется ежемесячно определённым категориям граждан, имеющим особый статус или определённые обязательства. К ним относятся родители несовершеннолетних детей, лица с инвалидностью, а также граждане с особыми заслугами или статусом, например, Герои СССР и РФ, инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых конфликтов, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, доноры костного мозга, родители погибших военнослужащих и другие льготники. Полный и актуальный перечень категорий граждан и размеры вычетов подробно опубликованы на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Размеры вычета:

Для инвалидов с детства — 500 рублей ежемесячно.

Для инвалидов I и II группы, а также для льготников с несколькими основаниями — до 3000 рублей.

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС с инвалидностью II группы имеют право на максимальную сумму — 3000 рублей ежемесячно.

Вычеты на детей: на первого ребенка — 1400 рублей, на второго — 2800 рублей, на каждого последующего — по 6500 рублей.

Участникам всероссийского спортивного комплекса ГТО ежегодно полагается вычет в размере 18 000 рублей.

Как получить: Стандартный вычет предоставляется ежемесячно, обычно через работодателя, путём уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ. Также его можно оформить через налоговый орган.

Необходимые документы:

✔ Паспорт.

✔ Подтверждающие документы (удостоверение ветерана, справка об инвалидности и т.д.).

✔ Заявление.

✔ Справка формы 3-НДФЛ (при оформлении через налоговый орган) или 2-НДФЛ от работодателя.

✔ Для вычета на детей: свидетельства о рождении, акты об опеке, справки о браке, справки об инвалидности ребенка, а также справка из учебного заведения для совершеннолетних студентов.

Социальный налоговый вычет

Социальный вычет предоставляется гражданам, понесшим определённые расходы, связанные с их социальной активностью и заботой о своём здоровье и развитии. К таким расходам относятся траты на благотворительность, образование (собственное и детей), медицинские услуги и препараты, добровольное медицинское страхование, занятия спортом, а также взносы в негосударственные пенсионные фонды и страховые взносы на накопительную пенсию.

Лимиты и суммы возврата: Социальные вычеты можно получать ежегодно.

В 2024 году максимальный размер возврата по большинству оснований составляет 19 500 рублей (это 13% от лимита в 150 000 рублей).

На благотворительность вычет возможен до 25% от совокупного годового дохода налогоплательщика.

Для медицинских расходов действует иной лимит — 120 000 рублей, что соответствует максимальному размеру возврата в 15 600 рублей.

В случае оплаты обучения ребенка к возврату предусмотрено не более 14 300 рублей (13% от 110 000 рублей), а для собственного обучения или спортивных услуг — до 19 500 рублей.

Как получить: Социальный вычет оформляется через налоговую инспекцию по итогам налогового периода. С 2025 года процесс получения вычета за обучение станет ещё проще: подать декларацию можно будет через личный кабинет налогоплательщика без необходимости личного визита в инспекцию. Для возврата налога за лечение за 2024 год потребуются 3-НДФЛ и медицинская справка установленной формы. Собирать документы на вычет за 2025 год придётся только в случае отсутствия сведений в налоговой базе, так как после предоставления данных из медицинских организаций заявление будет сформировано автоматически.

Необходимые документы:

✔ Для обучения: заявление и справка из образовательного учреждения с подтверждением платежей.

✔ Для лечения: 3-НДФЛ и медицинская справка установленной формы.

✔ Для благотворительности: 3-НДФЛ, платежные документы (чеки или банковские выписки), договор или соглашение о пожертвовании.

✔ Для спорта: 3-НДФЛ и справка об оплате соответствующих услуг.

Полный и актуальный перечень документов и категорий граждан, имеющих право на налоговые вычеты, всегда доступен на официальном сайте ФНС России.

Воспользовавшись этим правом, граждане могут существенно оптимизировать свои личные финансы и вернуть часть средств, потраченных на важные жизненные нужды.